«Полугодовая отчетность. НДС, налог на прибыль, единый налог. Исправление ошибок в отчетности»
Какие основные отчеты необходимо предоставить за 1 полугодие и кому. Примеры заполнения отчетов по НДС, прибыли. Как исправлять ошибки в поданных отчетах. Примеры исправления ошибок в отчетности.
Блок 1. Налог на добавленную стоимость
1. Налоговая накладная: особенности заполнения, порядок исправления ошибок в налоговых накладных.
Корректировки налоговых обязательств/налогового кредита: составление Расчета корректировки в различных ситуациях: при возврате товара/аванса, изменении цены/номенклатуры/количества, признании договора с контрагентом недействительным.
Отражение в декларации ошибочно составленной налоговой накладной, последствия отражения/неотражения ошибочной НН.
2. Порядок заполнения декларации по НДС и приложений к ней.
Примеры исправления ошибок в Декларации по НДС.
Порядок отражения в декларации НДС результатов проверок.
3. Анализ последних консультаций и разъяснений отдельных вопросов, касающихся НДС.
4. Судебная практика по НДС
Блок 2. Налог на прибыль предприятий
1. Первичные документы как основа для заполнения декларации.
Существенные и несущественные ошибки в первичных документах. Порядок исправления ошибок в первичных документах.
2. Механизм расчета налога на прибыль за полугодие квартал 2019 г: особенности применения корректировок для основных средств, дебиторской задолженности, обеспечений (резервов).
3. Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль.
Исправление ошибок по налогу на прибыль через текущую и уточняющую декларации. Примеры исправлений ошибок.
4. Финансовая отчетность как приложение к Декларации по прибыли. Исправление ошибок финансовой отчетности.
5. Актуальные налоговые разъяснения и консультации, анализ писем ГФСУ.
Блок 3. Единый налог
1. Нюансы перехода с упрощенной системы налогообложения на общую и наоборот
2. Особенности применения и расчета единого налога физлицами предпринимателями
3. Особенности заполнения декларации по единому налогу.
Порядок исправления ошибок в декларации.
4. Анализ актуальных разъяснений и консультаций ГФСУ по единому налогу
Коментарі